En lo que va del año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha identificado a 184 empresas en México que simulan operaciones fiscales, superando ya el total de casos reportados durante todo 2024, cuando se contabilizaron 140.
De acuerdo con la autoridad fiscal, estas compañías emitieron facturas sin contar con la infraestructura, personal, activos o capacidad real para ofrecer los bienes o servicios que amparan sus comprobantes fiscales. Esta práctica es comúnmente asociada con esquemas de evasión fiscal y lavado de dinero.
El SAT detalló que los casos registrados entre enero y julio de 2025 rompen con la tendencia descendente observada desde 2020, año marcado por la pandemia de COVID-19. En contraste, 2022 cerró con apenas 145 empresas detectadas, mientras que 2023 registró un mínimo histórico de 38.
La nueva administración federal, encabezada por la presidenta Claudia Sheinbaum, ha intensificado la vigilancia sobre este tipo de prácticas. Tan solo en los primeros diez meses de su gobierno, se han identificado 223 compañías con operaciones simuladas. En total, desde 2019, la lista negra del SAT suma ya 4,789 empresas fantasma.
Las compañías incluidas en este listado fueron notificadas con anticipación por medio del buzón tributario y el Diario Oficial de la Federación, conforme al procedimiento establecido en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Sin embargo, ninguna de las 184 empresas pudo presentar pruebas que desacreditaran las acusaciones. En consecuencia, los comprobantes fiscales que emitieron fueron anulados y sus operaciones quedaron sin validez legal.
Solo cuatro empresas lograron desvirtuar los señalamientos del SAT en el periodo referido, confirmando que la mayoría de los casos sí correspondía a estructuras utilizadas para simular actividades económicas.
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